¿Cuáles son las multas de Hacienda?

Las multas de Hacienda son sanciones impuestas por la Agencia Tributaria por incumplimientos en las obligaciones fiscales. Estas penalizaciones afectan tanto a autónomos como a empresas, y pueden derivar de retrasos en declaraciones, errores contables o fraude fiscal. Si eres autónomo y quieres proteger tus ingresos ante una sanción o revisión, compara tu seguro de subsidio en Eva Seguros y garantiza respaldo económico ante imprevistos.

1. Las 12 multas más comunes de Hacienda

Estas son las infracciones que más frecuentemente sanciona la Agencia Tributaria:

No presentar o retrasarse en la declaración trimestral de IVA o IRPF.
Incumplir el pago de deudas tributarias.
Omitir o retrasar la presentación de la Declaración de la Renta cuando es obligatoria.
Solicitar o recibir reembolsos indebidos.
No mantener registros contables actualizados conforme a la normativa.
No emitir facturas o hacerlo con errores para ocultar ingresos.
Usar intermediarios para ocultar actividad económica.
Declarar incorrectamente los ingresos o ocultarlos total o parcialmente.
Eliminar el IVA intracomunitario en facturas de socios europeos sin estar en el ROI.
Errores en la identificación fiscal en las facturas.
No declarar el domicilio fiscal real.
Falsificar o declarar incorrectamente gastos corporativos.

Las sanciones prescriben a los 4 años, siempre que no exista notificación durante ese tiempo.

2. Tipos de sanciones tributarias

Las sanciones de Hacienda se clasifican según la gravedad de la infracción:

Tipo de infracción	Descripción	Multa o penalización aproximada
Leve	Errores administrativos sin impacto económico (ej. pequeños retrasos o datos incompletos).	Multas reducidas o recargos mínimos.
Grave	Declaraciones incorrectas, falta de pago o inexactitudes relevantes.	50% al 100% de la cantidad defraudada.
Muy grave	Fraude fiscal, ocultación de bienes o uso de testaferros.	Hasta el 150% de la base sancionadora, pérdida de beneficios fiscales e incluso publicación pública.

Además, Hacienda aplica recargos e intereses de demora, especialmente si no se realiza el pago en plazo o se detecta intencionalidad.

3. Sanciones no tributarias

Las multas no tributarias se imponen por incumplimientos legales fuera del ámbito fiscal. Incluyen:

Laborales: infracciones en normas de trabajo (empleadores o empleados).
De protección de datos: por mal manejo de información personal (RGPD).
Ambientales: daños al medio ambiente o falta de permisos.
De consumo: prácticas comerciales engañosas o defectos en el servicio.
De tráfico o administrativas: impuestas por organismos públicos.

Todas buscan garantizar la seguridad jurídica y el cumplimiento normativo.

4. ¿Cómo pagar una multa de Hacienda?

Puedes pagar una multa de Hacienda de diferentes formas:

Online: en la Sede Electrónica de la AEAT, con certificado digital, DNI electrónico, Cl@ve PIN o referencia.
En bancos colaboradores: presentando la notificación de sanción, en efectivo o con cargo en cuenta.
Por teléfono: llamando al 91 553 68 01 o 901 200 350.
Por domiciliación bancaria: dentro del plazo indicado.

Si pagas pronto, algunas multas ofrecen descuentos por pronto pago. Guarda siempre el justificante del pago como respaldo documental.

5. Relación con el seguro de subsidio

Cuando un autónomo solicita un seguro de subsidio o cese de actividad, Hacienda puede verificar si existen deudas o sanciones pendientes antes de autorizar el subsidio. Por eso, estar al día con tus obligaciones fiscales es fundamental para poder beneficiarte de este tipo de seguros.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si no pago una multa de Hacienda? Si no pagas dentro del plazo, la deuda pasa a vía ejecutiva, generando recargos e intereses adicionales.

¿Prescriben las multas de Hacienda? Sí, generalmente a los 4 años si no hay notificación durante ese tiempo.

¿Puedo recurrir una multa de Hacienda? Sí, puedes presentar un recurso de reposición o una reclamación económico-administrativa.

¿Qué se considera fraude fiscal? Cualquier acción intencionada para ocultar ingresos o evitar el pago de impuestos.

¿Puede Hacienda embargarme por una multa impagada? Sí, si la multa no se paga tras el plazo y notificación, puede embargar cuentas o bienes.

¿Cómo evitar sanciones de Hacienda? Cumple los plazos, lleva una contabilidad ordenada y usa un asesor fiscal o programas de gestión.

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